Doanh nghiệp sản xuất phần mềm được ưu đãi thuế như thế nào?
Với sự phát triển mạnh mẽ của ngành công nghệ thông tin tại Việt Nam hiện nay, doanh nghiệp sản xuất phần mềm đang được Chính phủ dành nhiều ưu đãi thuế đặc biệt. Cụ thể, các doanh nghiệp này có thể được hưởng thuế suất ưu đãi 10% trong thời hạn 15 năm, miễn thuế trong 4 năm đầu và giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo.
Điều kiện hưởng ưu đãi thuế
Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào sản xuất phần mềm cũng được hưởng ưu đãi. Để được hưởng ưu đãi, doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện sau:
- Dự án đầu tư mới: Doanh nghiệp cần chứng minh rằng mình là dự án đầu tư mới trong lĩnh vực sản xuất phần mềm.
- Doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất phần mềm: Doanh nghiệp cần cung cấp tài liệu chứng minh rằng hoạt động của mình đáp ứng quy trình trong lĩnh vực sản xuất phần mềm theo quy định của pháp luật.
Hồ Sơ Cần Chuẩn Bị Để Hưởng Ưu Đãi Thuế
Để được hưởng các ưu đãi thuế, doanh nghiệp sản xuất phần mềm cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng minh hoạt động sản xuất của mình. Theo Thông tư 13/2020/TT-BTTTT của Bộ Thông tin và Truyền thông, doanh nghiệp cần lưu ý các hồ sơ sau:
- Tài liệu chứng minh công đoạn Xác định yêu cầu hoặc Phân tích & thiết kế: Hồ sơ quy trình sản xuất phần mềm phải gồm ít nhất một trong hai công đoạn này.
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc Giấy phép đầu tư dự án: Các giấy tờ pháp lý chứng minh hoạt động kinh doanh hợp pháp.
-
Báo cáo gửi Bộ Thông Tin & Truyền Thông:
- Báo cáo cập nhật thông tin hoạt động sản xuất phần mềm.
- Báo cáo quy trình công đoạn sản xuất phần mềm (gồm 7 công đoạn theo quy định).
- Giấy phép bản quyền phần mềm (Khuyến nghị): Giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý và thuận lợi khi xin ưu đãi thuế.
Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, doanh nghiệp sẽ tự chịu trách nhiệm về tính xác thực và gửi thông tin cập nhật cho Bộ Thông tin và Truyền thông (Vụ Công nghệ thông tin) để tổng hợp, đồng thời tự quyết toán thuế với cơ quan thuế theo quy định.
Các Vướng Mắc Thường Gặp Khi Xin Hưởng Ưu Đãi Thuế
Mặc dù việc lập hồ sơ đã được đơn giản hóa theo luật mới, nhưng nhiều doanh nghiệp vẫn gặp phải các vướng mắc sau:
- Sai sót trong hồ sơ: Doanh nghiệp có thể bị từ chối ưu đãi và chịu phạt nếu khai sai hoặc thiếu hồ sơ xác thực quy trình sản xuất phần mềm.
- Khó xác định phạm vi sản phẩm được ưu đãi: Đặc biệt với phần mềm tích hợp hoặc dịch vụ phần mềm, việc xác định phạm vi ưu đãi thường gây nhầm lẫn.
- Không báo cáo sản phẩm phần mềm: Doanh thu chỉ được ưu đãi khi sản phẩm đã được báo cáo trong hồ sơ chính thức.
- Thiếu giấy phép bản quyền: Gây rủi ro pháp lý và mất quyền lợi thuế nếu không có chứng nhận bản quyền hợp pháp.
Dịch vụ tư vấn & lập hồ sơ ưu đãi thuế
Dành cho doanh nghiệp sản xuất phần mềm
Việc lập hồ sơ để xác định hoạt động sản xuất sản phẩm phần mềm và hưởng các ưu đãi thuế TNDN đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật. 1KETOAN cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp từ A đến Z trong việc lập hồ sơ, đảm bảo doanh nghiệp bạn được hưởng tối đa các quyền lợi thuế:
- Chuẩn bị hồ sơ sản xuất phần mềm: Hỗ trợ lập hồ sơ chi tiết về Quy trình sản xuất phần mềm với ít nhất hai công đoạn chính:
- Xác định yêu cầu
- Phân tích và thiết kế
- Báo cáo hoạt động sản xuất lên cơ quan quản lý: 1KETOAN đại diện doanh nghiệp nộp báo cáo, đảm bảo đúng pháp lý và tiến độ xử lý.
- Gửi Công Văn Thông Báo Doanh Nghiệp Sản Xuất Phần Mềm: Soạn thảo và gửi công văn xác nhận đủ điều kiện hưởng ưu đãi thuế.
- Hồ Sơ Được Xác Nhận Nộp Bởi Bộ Thông Tin và Truyền Thông: Theo dõi, xử lý và xác nhận hồ sơ có dấu “Công văn đến” từ Bộ.
1KETOAN cam kết hoàn thiện toàn bộ quy trình lập hồ sơ trong vòng 90 ngày làm việc kể từ khi doanh nghiệp cung cấp đủ thông tin. Giúp doanh nghiệp nhanh chóng tận dụng ưu đãi thuế, tối ưu chi phí và phát triển bền vững.
Bài Viết Liên Quan
Kinh Nghiệm Thanh Kiểm Tra Thuế Cho Doanh Nghiệp Sản Xuất Phần Mềm
Việc chuẩn bị sẵn sàng cho các cuộc thanh kiểm tra thuế là một bước quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp của bạn tránh khỏi các rắc rối pháp lý và duy trì được sự ổn định. Dưới đây là một số kinh nghiệm quan trọng:
Đảm bảo Hồ Sơ Liên Quan Đến Ưu Đãi Thuế
Do phần mềm là đối tượng hưởng ưu đãi thuế GTGT (Không chịu thuế), nên thuế TNDN là yếu tố quan trọng nhất. Đảm bảo hồ sơ hợp lệ giúp tiết kiệm chi phí và giảm rủi ro.
Hạch Toán Chính Xác
Khi được hưởng ưu đãi thuế, kế toán cần hạch toán cẩn trọng, lấy đủ chứng từ và chi phí hợp lệ, tránh chủ quan vì doanh nghiệp được miễn giảm.
Giải Trình Chủ Động Với Cơ Quan Thuế
Trong các cuộc thanh kiểm tra, doanh nghiệp nên chủ động đối thoại, làm rõ các vấn đề. Ngành phần mềm có tính đặc thù, nên việc giải thích nghiệp vụ chính xác là rất quan trọng.
Phạm vi và báo giá dịch vụ lập hồ sơ ưu đãi thuế doanh nghiệp phần mềm
Với một doanh nghiệp sản xuất phần mềm, việc quan trọng nhất là được hưởng ưu đãi thuế để thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển.
Vì vậy, dựa vào nhu cầu của từng doanh nghiệp, 1ketoan.com đưa ra các gói dịch vụ như sau:
| Dịch vụ | Nội dung chi tiết | Thời gian | Chi phí |
|---|---|---|---|
| 1. Tư vấn hồ sơ xác định hoạt động sản xuất phần mềm |
|
60 ngày | Từ 10.000.000 VNĐ (Tùy độ phức tạp phần mềm) |
| 2. Dịch vụ nộp hồ sơ tại Bộ TT&TT |
|
— | 5.000.000 VNĐ / lần + 1.000.000 VNĐ / cập nhật năm sau |
| 3. Đăng ký bản quyền phần mềm |
|
35–40 ngày | 5.000.000 VNĐ / phần mềm |
| 4. Dịch vụ Kế toán – Thuế trọn gói |
Dành cho doanh nghiệp sản xuất phần mềm cần giải pháp kế toán – thuế chuyên nghiệp, phù hợp nếu chưa có nhân sự nội bộ. |
Theo tháng / năm | Liên hệ để báo giá |
Tuy nhiên, để báo giá chính xác, 1ketoan sẽ cần tìm hiểu thêm về hoạt động, lĩnh vực phần mềm và quy mô doanh nghiệp trước khi tư vấn chuyên sâu.
Các câu hỏi liên quan đến hồ sơ ưu đãi thuế cho sản xuất phần mềm
1. Dự án đầu tư sản xuất phần mềm là gì? Doanh nghiệp cần làm gì để chứng minh mình là dự án đầu tư mới?
Hiện nay, theo Luật Đầu tư, dự án đầu tư mới có thể gắn liền với Giấy phép đăng ký kinh doanh. Vì vậy, trong điều kiện doanh nghiệp từ khi thành lập đã được xét là một dự án đầu tư mới.
Theo điểm b khoản 1 điều 15 Nghị định 218/2013/NĐ-CP của Chính phủ: “Dự án đầu tư sản xuất sản phẩm phần mềm thuộc danh mục sản phẩm phần mềm và đáp ứng quy trình về sản xuất sản phẩm phần mềm theo quy định của pháp luật”.
Do đó, doanh nghiệp Việt Nam được cấp phép kinh doanh, có sản phẩm phần mềm và đáp ứng quy trình sản xuất sẽ được hưởng ưu đãi thuế.
2. Công ty trước đây sản xuất/kinh doanh sản phẩm khác, hiện tại kinh doanh sản phẩm phần mềm có được hưởng ưu đãi?
Theo Nghị định 218/2013/NĐ-CP, thu nhập từ dự án mới vẫn được hưởng ưu đãi thuế.
Trường hợp này doanh nghiệp cần bổ sung giấy phép đầu tư cho dự án mới do trước đây đã kinh doanh sản phẩm khác. 1ketoan hiện đang hỗ trợ khách hàng thực hiện thủ tục này.
Kế toán cũng cần thực hiện đúng nghiệp vụ để phân tách doanh thu – chi phí, đảm bảo hưởng ưu đãi chính xác.
3. Bộ Thông tin & Truyền thông có cần xác nhận doanh nghiệp sản xuất phần mềm không?
Không. Doanh nghiệp không cần xác nhận của Bộ/Sở TT&TT về hoạt động sản xuất phần mềm để được xem xét ưu đãi thuế.
Theo Thông tư 13/2020/TT-BTTTT và Nghị định 218/2013/NĐ-CP, trách nhiệm xác định hoạt động sản xuất phần mềm thuộc về chính doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần tự chịu trách nhiệm về tính xác thực trong hồ sơ và việc đáp ứng quy trình sản xuất phần mềm.
4. Doanh nghiệp có cần thực hiện toàn bộ các công đoạn trong hồ sơ sản xuất phần mềm không?
Theo Thông tư 13/2020/TT-BTTTT, một công đoạn có thể bao gồm “một hoặc nhiều tác nghiệp”.
Vì vậy, doanh nghiệp không bắt buộc phải thực hiện tất cả các tác nghiệp trong từng công đoạn mới được xem là đáp ứng quy trình sản xuất phần mềm.
5. Doanh nghiệp “Gia công phần mềm” có được hưởng ưu đãi thuế không?
Có. Doanh nghiệp gia công phần mềm vẫn được hưởng ưu đãi thuế nếu đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn và quy định pháp luật hiện hành.